Validar RFC y EFOS

Validar el RFC de un proveedor / cliente antes de hacer transacciones evita problemas fiscales graves más adelante. Esta guía cubre:

• Validar existencia del RFC en SAT.
• Verificar EFOS — la lista negra de “Empresas Facturadoras de Operaciones Simuladas” del SAT (Art 69-B CFF).
• Validar 32-D — opinión de cumplimiento (¿el contribuyente está al corriente?).

¿Por qué validar?

Si NO validas…	Consecuencia
Cliente con RFC inexistente	Tu CFDI se rechaza al timbrar. Retrabajo + retraso de cobranza.
Cliente con RFC inactivo	Igual: rechazo de timbrado o invalidación posterior por SAT.
Proveedor en EFOS (lista 69-B)	Los gastos pagados a ese proveedor pueden ser rechazados como deducciones por SAT, lo que infla tu base gravable y genera multas + recargos.
Proveedor sin opinión 32-D positiva	SAT puede aplicar retenciones especiales sobre tus pagos (caso típico: outsourcing).

Recomendación: valida cada cliente / proveedor nuevo antes de la primera transacción + revalida cada 3 meses los recurrentes.

Validar un RFC individual

1. Menú → Validaciones → RFC individual.

2. Captura el RFC (12 caracteres persona moral / 13 caracteres persona física con homoclave).

3. Pulsa Validar.

4. Hub-Fiscal consulta SAT en tiempo real (cache 24 hr). Resultado:

   • ✓ Vigente — RFC existe + activo. Muestra nombre / razón social, régimen fiscal y código postal.
   • ⚠ Suspendido — RFC existe pero el contribuyente suspendió actividades.
   • ✗ No encontrado — RFC no existe en SAT. Probablemente un typo o falsificación.

5. Si está vigente, también muestra automáticamente:

   • EFOS status: ✓ No listado / ⚠ Presunto / ✗ Definitivo.
   • Opinión 32-D: ✓ Positiva / ✗ Negativa / ⚪ No aplica.

Constancia oficial

Si necesitas la Constancia de Situación Fiscal (CSF) del receptor — para clientes corporativos que la piden formalmente — pulsa 📄 Generar CSF después de validar. Hub-Fiscal descarga la CSF oficial firmada por SAT y la guarda en R2 para envío por correo.

¿Qué significa cada estado EFOS?

No listado

El RFC NO aparece en ninguna publicación 69-B. Es seguro hacer operaciones.

Presunto

SAT publicó al contribuyente como presunto EFOS. Tiene 15 días hábiles para desvirtuar. Durante este tiempo: NO emitas pagos pendientes. Si ya facturó antes, esos CFDIs siguen siendo deducibles hasta el resultado.

Definitivo

SAT confirmó que es EFOS. TODOS los CFDIs emitidos por este RFC, sin importar la fecha, son no deducibles. Si tienes facturas suyas en tu contabilidad, debes corregir y presentar declaraciones complementarias.

Desvirtuado

El contribuyente apareció como presunto pero logró desvirtuar (probó que las operaciones sí fueron reales). Vuelve a ser proveedor normal. Histórico queda marcado en Hub-Fiscal por referencia.

Sentencia favorable

El contribuyente fue listado pero obtuvo una sentencia favorable en tribunales que revierte el carácter de EFOS (estado SentenciaFavorable). Como Desvirtuado, vuelve a ser proveedor válido; el histórico queda registrado.

Validación masiva (lote)

Cuando inicias una empresa nueva o quieres revalidar todos tus proveedores:

1. Validaciones → Lote → + Nuevo lote.

2. Sube un Excel / CSV con una columna de RFCs (uno por renglón). Hub-Fiscal acepta hasta 5,000 RFCs por lote.

3. Iniciar validación. El proceso es asíncrono (la API SAT tiene rate-limit de ~10 req/s, así que un lote de 5,000 tarda ~10 min).

4. Cuando termina, descargas un Excel con:

   • RFC + Nombre + Régimen + CP + Status + EFOS + 32-D.
   • Renglones resaltados en rojo para EFOS Definitivos y RFC no encontrados.
   • Renglones en amber para Presuntos o 32-D Negativa.

5. Acciones recomendadas:

   • EFOS Definitivo → llama a tu contador inmediatamente; revisar facturación histórica.
   • EFOS Presunto → poner en “lista de espera”; no realizar nuevos pagos hasta resolver.
   • No encontrado → contactar al proveedor para confirmar el RFC correcto.
   • 32-D Negativa → verificar si aplican retenciones especiales según ley.

Validación 32-D (Opinión de cumplimiento)

La Opinión de cumplimiento (artículo 32-D CFF) indica si un contribuyente está al corriente con SAT. Es OBLIGATORIA para:

• Contratos con dependencias gubernamentales (mayores a $300K).
• Validación de proveedores estratégicos.
• Esquema de outsourcing (REPSE).

1. Validaciones → Opinión 32-D → captura el RFC.

2. Pulsa Solicitar. Hub-Fiscal consulta SAT con tus credenciales y solicita la opinión.

3. SAT responde en segundos:

   • ✓ Positiva — al corriente. Descarga el PDF de la opinión firmada.
   • ✗ Negativa — adeudo activo con SAT. Muestra el monto y el tipo de adeudo.

4. Las opiniones tienen validez de 30 días desde la emisión. Después, revalidar.

32-D y REPSE

Si tu empresa subcontrata especializada (REPSE), debes mantener la 32-D positiva de cada proveedor REPSE vigente en cada pago que les hagas. Si pagas a un proveedor con 32-D negativa o vencida, el SAT puede objetar la deducción + sanción adicional. Configura alertas automáticas en Hub-Fiscal para tus proveedores REPSE.

Configurar alertas

Para no tener que validar manualmente cada mes:

1. Validaciones → Alertas automáticas.

2. Sube la lista de RFCs a monitorear (proveedores estratégicos, clientes corporativos).

3. Configura frecuencia: diaria / semanal / mensual.

4. Hub-Fiscal valida cada RFC con la frecuencia indicada y te notifica (correo + 🔔 en Tasks.BauxTP.com) cuando algo cambia:

   • Un RFC entra a lista EFOS.
   • Una opinión 32-D pasa de positiva a negativa.
   • Un RFC se suspende.

Histórico

Cada validación queda guardada con marca de tiempo. Útil cuando SAT pregunta “¿cuándo verificaste que este proveedor no era EFOS?”:

Validaciones → Histórico → busca por RFC, fecha, tipo de validación. Exporta a PDF firmado como evidencia.

¿Qué sigue?

• Timbrar un CFDI — antes de facturar a un cliente nuevo, valida primero su RFC.
• Descarga masiva SAT — útil para validar a posteriori los CFDIs recibidos.
• Guía dedicada de Constancia de Situación Fiscal — próximamente.