Cierre fiscal mensual

El cierre fiscal mensual es uno de los procesos más críticos del ERP. Bloquea movimientos del periodo, congela los costos calculados y genera los documentos oficiales que SAT y tu contador exigen.

Solo lo ejecuta el responsable fiscal

El cierre fiscal no se revierte fácilmente. Una vez ejecutado, los movimientos del periodo quedan bloqueados a modificación. Antes de correrlo, asegúrate de:

1. Todas las coladas del mes están cerradas (ninguna en estado “En proceso”).
   
2. Todos los movimientos de inventario están confirmados (no borradores).
   
3. Todas las muestras de microscopía críticas están clasificadas.
   
4. La conciliación bancaria del mes está terminada en tu sistema contable.

Cuándo se ejecuta

• Día 1-3 hábil del mes siguiente — ventana normal para cerrar el mes anterior.
• Periodos especiales — cierres trimestrales (Q1/Q2/Q3/Q4) y anual al cierre del año fiscal.

Si pasaste del día 3 hábil sin cerrar, Zap activa una alerta diaria al responsable fiscal hasta que se ejecute.

El wizard de cierre

Producción → Costos y Fiscal → Cierre Fiscal → te lleva al Wizard de Cierre Fiscal con 7 pasos:

1. Verificación previa — Zap revisa los pre-requisitos automáticamente:

   • ✓ Coladas cerradas — sí / no (lista las pendientes si hay).
   • ✓ Movimientos confirmados — sí / no.
   • ✓ Microscopía completa para coladas críticas — sí / no.
   • ✓ Última simulación fiscal sin errores — sí / no.

   Si alguno está rojo, no se puede continuar. Resuelve cada item y vuelve al wizard.

2. Reconciliación de inventarios — pantalla con 3 columnas (Sistema / Físico / Diferencia). Si tienes un conteo físico capturado este mes (ver Movimientos de inventario), Zap lo enlaza automáticamente. Si no, te pide capturar diferencias manualmente.

3. Cálculo de mermas — Zap calcula merma del mes desglosada por motivo (Evaporación / Escoriado / Manejo / Otro). Revisa cada renglón. Las mermas alimentan el Reporte de Merma Fiscal y son deducibles según la política fiscal configurada.

4. Valuación de existencias — Zap calcula el valor final del inventario al cierre del periodo usando el método contable configurado (PEPS / Promedio Ponderado / UEPS). Compara contra el saldo de apertura y el flujo del mes.

5. Costos finales por colada — Zap recalcula los costos definitivos de cada colada del mes (materia prima + energía + mano de obra + indirectos). Si hay variaciones grandes (>5%) vs los costos provisionales, las muestra resaltadas para que confirmes.

6. Simulación de impacto fiscal — antes de ejecutar el cierre, Zap simula el impacto en:

   • Costo de ventas del mes.
   • IVA acreditable / por pagar.
   • ISR estimado del periodo.
   • Devoluciones y notas de crédito pendientes.

   Si los números no cuadran con lo esperado, cancela y revisa. El cierre simulado no afecta saldos reales.

7. Confirmación final — Zap pide tu contraseña + un código de autorización del responsable fiscal. Al confirmar:

   • Todos los movimientos del periodo quedan bloqueados (no se pueden modificar).
   • Se generan los reportes oficiales (merma fiscal, valuación, costo de ventas, kardex).
   • Se publican los CFDIs de costos internos que pide tu contabilidad.
   • El periodo aparece como Cerrado en el dashboard.

Reportes generados al cierre

Una vez ejecutado el cierre, Zap deposita en Inventarios → Reportes los siguientes documentos firmados digitalmente:

Reporte	Para qué
Cierre Fiscal de Inventario	Existencias en kg y MXN al final del periodo, valuadas con el método contable configurado.
Reporte de Merma Fiscal	Mermas del mes con motivo + folio de movimiento + soporte para deducción.
Costo de Ventas	Costo total contabilizado en el mes, desglosado por aleación + cliente.
Kardex Contable	Cada movimiento del mes con saldo acumulado y costo unitario.
Resumen Fiscal del Periodo	PDF ejecutivo que el contador firma + adjunta a la declaración mensual.

Cada reporte incluye:

• Hash SHA-256 para integridad.
• Folio Zap único.
• Firma digital del sistema.
• Fecha y hora de generación.

Soporte SAT

Si la auditoría SAT pide evidencia electrónica, los reportes del cierre fiscal son prueba documental aceptada. Mantén el PDF firmado en tu acervo durante el periodo de conservación (5 años para CFDI México).

Simulación previa (sin ejecutar el cierre)

Antes del cierre real, los responsables fiscales suelen correr simulaciones en cualquier día del mes:

1. Menú → Sistema → Políticas Fiscales → Simulación.

2. Selecciona el periodo a simular (mes en curso o mes anterior si aún no cerrado).

3. Zap calcula el cierre como si lo ejecutaras hoy sin afectar nada.

4. Muestra los mismos números del paso 6 del wizard: costo de ventas, IVA, ISR estimado, valor de inventario.

5. Compara contra mes anterior y meta. Identifica desviaciones temprano.

Las simulaciones son la herramienta principal del responsable fiscal para detectar problemas antes del cierre.

Cierre fiscal de inventario (por separado)

A veces el negocio cierra solo el inventario sin cerrar el periodo completo (ej. cierre intermedio para devolver impuestos):

1. Menú → Inventarios → Periodos Fiscales → Cierre.

2. Selecciona el periodo + el alcance (“Solo inventarios” vs “Cierre completo”).

3. Sigue el wizard simplificado (4 pasos en lugar de 7).

4. Solo se bloquean los movimientos de inventario del periodo; las coladas + costos siguen abiertos.

Esto NO es el cierre fiscal completo

El cierre solo de inventarios es útil para conciliaciones intermedias pero NO substituye el cierre fiscal completo. La declaración SAT mensual sigue requiriendo el cierre completo en el wizard principal.

Reabrir un periodo cerrado

Si descubres un error después del cierre (ej. una factura proveedor llegó tarde):

1. Menú → Sistema → Políticas Fiscales → Reabrir periodo.

2. Captura el motivo obligatorio y el folio del documento faltante.

3. Zap pide doble autorización:

   • Tu contraseña.
   • Código de gerencia fiscal (no es el mismo que el de cierre).

4. Una vez aprobado, el periodo se reabre. Captura el ajuste + re-ejecuta el cierre.

Toda la operación queda en el audit log consultable desde Sistema → Auditoría.

¿Qué sigue?

• Consultar reportes — los reportes fiscales se descargan desde aquí.
• Movimientos de inventario — los movimientos que se cierran en este proceso.
• KPIs de producción — el costo unitario calculado en el cierre alimenta el KPI mensual.