Cierre mensual

El cierre mensual es el proceso que bloquea el mes contable, calcula ajustes fiscales y genera los reportes oficiales que el contador presenta al SAT. Se ejecuta los primeros días del mes siguiente, normalmente entre el día 1 y el día 10 hábil.

Antes del día 17

La declaración SAT mensual vence el día 17 del mes siguiente. El cierre debe terminar antes para tener tiempo de revisar y enviar la declaración. Si llegas al día 15 sin cerrar, escala a tu director de finanzas.

Pre-requisitos

Antes de iniciar el wizard, asegúrate de tener:

CFDI 100% cargados

Todos los XMLs recibidos y emitidos del mes están en DigiConta con póliza aprobada. Usa el Descargador SAT para confirmar que no falte ninguno.

Conciliación bancaria cerrada

Todas las cuentas bancarias del mes tienen su conciliación cerrada. Cheques en tránsito están marcados explícitamente.

Pólizas manuales registradas

Provisiones (energía, agua, sueldos por devengar), depreciaciones, amortizaciones, ajustes inflacionarios.

Anticipos aplicados

Anticipos de clientes / proveedores aplicados contra las facturas finales del mes.

Inventarios valuados

Si tu empresa maneja inventarios, su valuación al cierre lista (puede venir de Zap si está integrado).

Nómina contabilizada

Pólizas de nómina del mes registradas (importadas desde WorkForce / Aspel).

El wizard de cierre

Menú → Cierres → + Nuevo cierre mensual → 8 pasos:

1. Verificación previa — DigiConta corre los 6 pre-requisitos automáticos. Cada item se marca ✓ verde o ✗ rojo. Si hay rojos, no avanza hasta resolver. Clic en cada item te lleva directo a la pantalla para corregir.

2. Cuadre de balanzas — DigiConta calcula la balanza de comprobación pre-cierre y verifica:

   • Cargos = Abonos (debe estar perfectamente balanceado).
   • Saldos pasivos no se transforman en activos (errores comunes de tecleo).
   • Cuentas auxiliares cuadran con su mayor.

   Si hay desbalances, los muestra con monto exacto + cuenta afectada para corrección.

3. Cálculo de provisiones — DigiConta calcula y propone pólizas de:

   • ISR del mes estimado.
   • IVA por pagar / acreditable.
   • IETU (si aplica).
   • Aportes IMSS / Infonavit / RCV (importados de WorkForce).
   • Depreciación del periodo (basada en catálogo de activos fijos).

   Revisa cada póliza propuesta. Acepta o ajusta.

4. Ajustes inflacionarios — para empresas obligadas (PM régimen general, etc.):

   • DigiConta calcula el ajuste inflacionario por crédito y deuda.
   • Genera la póliza correspondiente.

5. Conciliación SAT vs libros — comparativo:

   • CFDIs emitidos en el periodo (según SAT) vs ingresos contabilizados.
   • CFDIs recibidos en el periodo (según SAT) vs gastos deducibles contabilizados.
   • Diferencias se resaltan; debes documentar cada una (factura cancelada, factura no deducible, etc.).

6. Reportes preliminares — DigiConta genera versiones DRAFT de:

   • Balanza de comprobación.
   • Estado de resultados.
   • Balance general.
   • DIOT (declaración informativa de operaciones con terceros).
   • SIPRED si aplica (sociedades grandes).

   Revisa los números antes de continuar. Si algo se ve raro, vuelve atrás y corrige.

7. Simulación fiscal — antes del cierre real, DigiConta simula:

   • Cantidad a pagar / saldo a favor ISR.
   • IVA por pagar / saldo a favor.
   • Comparativo año contra año + mes anterior.

   Si los números no coinciden con lo esperado, NO cierres — revisa primero.

8. Confirmación final — captura:

   • Tu contraseña.
   • Código de autorización del contador titular (no es el mismo que tu contraseña).

   Al confirmar:

   • Todas las pólizas del mes quedan bloqueadas (no modificables).
   • Se generan los reportes oficiales firmados digitalmente.
   • Se crea el paquete declaración SAT (.zip con los XMLs + .csv para SAT).
   • El periodo aparece como CERRADO en el dashboard.

Después del cierre

1. Descarga el paquete SAT desde Cierres → Histórico → <mes> → Descargar paquete.

2. Súbelo al portal SAT siguiendo el procedimiento normal de la declaración mensual.

3. Una vez la declaración SAT se acuse de recibido, adjunta el acuse en Cierres → Histórico → <mes> → Subir acuse SAT. Cierra el loop documental.

4. DigiConta marca el cierre como DECLARADO y archiva todo para auditorías futuras (mínimo 5 años por ley fiscal).

Reabrir un periodo cerrado

Si después de cerrar descubres un error grave (factura faltante, ajuste mal calculado):

1. Cierres → Histórico → <mes> → Solicitar reapertura.

2. Captura:

   • Motivo obligatorio (texto libre + selección de categoría).
   • Folio del documento faltante / a corregir.
   • Aprobación del contador titular.

3. Un email se envía al director financiero (configurado en Sistema → Empresa) — debe aprobar.

4. Una vez aprobado, el mes se reabre. Captura las correcciones, re-ejecuta el wizard de cierre. Se generan nuevos reportes (los anteriores quedan archivados con marca de “Reemplazado”).

5. Importante: si ya presentaste declaración SAT con los números viejos, debes presentar una declaración complementaria después de re-cerrar.

Reapertura es notificable

Las reaperturas quedan en el audit log permanente consultable desde Sistema → Auditoría. Tanto SAT como tus auditores externos verán la fecha y motivo. Úsala solo cuando sea estrictamente necesario.

Cierre anual (info)

Al cierre del año fiscal (típicamente 31 dic), además del cierre mensual normal hay un cierre anual adicional:

• Calcula utilidad fiscal del ejercicio.
• Genera estados financieros anuales (balance + estado de resultados + flujo de efectivo + cambios en capital).
• Genera CUFIN (cuenta de utilidad fiscal neta) actualizada.
• Prepara información para la declaración anual SAT.
• Bloquea el ejercicio completo (no se pueden meter pólizas nuevas al año cerrado).

El cierre anual tiene un wizard dedicado (Cierres → Anual) y se ejecuta en enero/febrero del año siguiente. Es más extenso (15 pasos en lugar de 8). Guía dedicada próximamente.

¿Qué sigue?

• Cargar CFDI de proveedores — pre-requisito del cierre.
• Conciliación bancaria — pre-requisito del cierre.
• Guía dedicada de cierre anual + DIOT — próximamente.